Финансово-экономическая экспертиза обычно назначается, когда имеют место расследования, связанные с налоговыми правонарушениями или хищениями, преступлениями должностного и хозяйственного характера, которые сопряжены с мошенническим способом получения денежных кредитов, вопросами лжепредпринимательства, ложностью банкротства, валютными и другими видами злоупотреблений в финансовой сфере.
Финансово-экономическая экспертиза применяется:
- При наличии подозрений на искажение данных о фактических доходах и расходах, и необходимой в связи с этим проверки экономических показателей организации, их обоснованности, данных в отчетах о прибыли, в частности анализ несоответствия между себестоимостью конкретной продукции и динамикой ее стоимости.
- Установление причины изменения финансового состояния организации или падения платежеспособности промышленного предприятия.
- При установлении факта отклонения в распределении прибыли, которые привели к необоснованному завышению сумм средств, что остались в организации.
- При необходимости анализа различных операций по расчетным счетам и т.д.
- При наличии подозрений на укрытие от уплаты налогов и налоговые правонарушения;
- При наличии подозрений на злоупотребления в валютной и иных финансовых сферах;
- При наличии подозрений на преднамеренное банкротство, подозреваемое в ложности или злостности;
- При наличии подозрений на мошенничество с целью получения кредита;
- При наличии подозрений на хозяйственные и должностные преступления и т.д.
Ввиду многообразия вопросов, исследуемых в рамках финансово-экономической экспертизы стоимость и сроки производства такого рода исследования зависит от количества поставленных вопросов и объема работы (исследуемый период, количество лиц и т.д.)